За 9 місяців 2024 року надходження до загального та спеціального фонду бюджету міської територіальної громади із врахуванням міжбюджетних трансфертів склали 382806,1 тис. грн. (уточнений план –380772,7 тис. грн.) план виконання становить 100,5 відсотки. Міжбюджетні трансферти з  бюджетів усіх рівнів склали 139878,5 тис. грн., а саме:

– базова дотація (ККДБ 41020100) –1397,7 тис. грн.;

– освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам (ККДБ 41033900) – 123154,7 тис. грн.;

– субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на придбання обладнання, створення та модернізацію (проведення реконструкції та капітального ремонту) їдалень (харчоблоків) закладів загальної середньої освіти – 5935,1 тис. грн.;

– субвенції з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам (ККДБ 41050000) –
5467,3 тис. грн.;

– гранти, що надійшли до місцевих бюджетів (ККДБ 42020500) – 3876,8 тис. грн.;

– інші дотації з місцевого бюджету (ККДБ 41040400) – 47,0 тис. грн.

Питома вага власних доходів загального фонду бюджету громади в загальному обсязі доходів загального фонду складає 63,5 %. Середньомісячні надходження власних доходів загального фонду за 9 місяців 2024 року склали 26245,4 тис. грн.

До загального та спеціального фонду за 9 місяців 2024 року до бюджету Надвірнянської міської територіальної громади без врахування міжбюджетних трансфертів надійшло 242927,5 тис. грн., що становить 101,3 відсотки до уточнених призначень за звітний період, або надійшло більше на 3218,3 тис. грн. (239709,3 тис. грн. уточнені призначення). В порівнянні з відповідним періодом минулого року ріст становить 118,9 відсотків, або надійшло більше  на 38634,6 тис. грн. (204293,0 тис. грн. – факт 9 місяців 2023 року).

В розрізі податків виконання дохідної частини бюджету міської територіальної громади відображено в додатку №1 до рішення Надвірнянської міської ради від 07.11.2024 №2333-38/2024 «Про виконання бюджету Надвірнянської міської територіальної громади за 9 місяців 2024 року».

До загального фонду бюджету міської територіальної громади надійшло доходів (без трансфертів) 236208,4 тис. грн., що становить 100,1 відсотки до уточнених планових призначень за 9 місяців 2024 року, або перевиконано на 169,0 тис. грн. (236039,4 тис. грн. – уточнені призначення 9 місяців 2024 року).

Досягнуто темпів росту за 9 місяців 2024 року до співставних показників 2023 року по всіх основних видах надходжень, темпи росту становлять 119,7 відсотків, або надійшло більше на 38838,2 тис. грн. більше, ніж за аналогічний період минулого року (факт 9 місяців 2023 року –197370,2 тис. грн.).

До спеціального фонду (без трансфертів) надійшло 6719,1 тис. грн., що становить 183,1 відсотків до  уточнених  призначень на цей період, або на 3049,3 тис. грн. більше (уточнений план – 3669,9 тис. грн.).     

В порівнянні з аналогічним періодом 2023 року, темп росту надходжень до загального та спеціального фонду бюджету громади (з трансфертами) становить 118,7 відсотків, або надійшло більше на 60279,1 тис. грн. більше: – в тому числі по загальному фонду відсоток росту становить 118,3 відсотки, або надійшло більше на 57459,5 тис. грн. більше; по спеціальному фонду відсоток росту становить 135,7 відсотків, або надійшло більше на 2819,6  тис. грн.

Забезпечено виконання уточнених призначень за 9 місяців 2024 року по основних видах надходжень, зокрема по :

• Рентній платі за спеціальне використання лісових ресурсів (крім рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування) (ККДБ 13010200) – уточнений план виконано на 146,3 відсотки, або надійшло більше на 42,6 тис. грн.(план уточнений – 92,0 тис. грн., факт – 134,6 тис. грн.);
• Акцизному податку з вироблених в Україні та ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції) – пальне(ККДБ 14021900-14031900) – уточнений план виконано на 105,2 відсотки, або надійшло більше на 503,8 тис. грн.(план уточнений – 9770,0 тис. грн., факт – 10273,8 тис. грн.);
• Акцизному податок з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (ККДБ 14040000) – уточнений план виконано на 109,3 відсотки, або надійшло більше на 654,9 тис. грн. (план уточнений –7060,0 тис. грн., факт – 7714,9 тис. грн.);
• Податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, що сплачується фізичними та юридичними особами, які є власниками об`єктів житлової та нежитлової нерухомості (ККДБ 18010100-18010400) – уточнений план виконано на 142 відсотки , або надійшло більше на 4066,0 тис. грн.(план уточнений – 9670,0 тис. грн., факт – 13736,0 тис. грн.); 
• Земельному податку та орендній платі за землю з юридичних та фізичних осіб (ККДБ 18010500-18010900) – уточнений план виконано на 105,5 відсотки , або надійшло більше на 1957,2 тис. грн.(план уточнений – 35850,0 тис. грн., факт – 37807,2 тис. грн.);
• Неподаткових надходженнях (ККДБ 20000000) – уточнений план виконано на 129,3 відсотки, або надійшло більше на 1787,7 тис. грн.(план уточнений –6092,0 тис. грн., факт –7879,7 тис. грн.).

Не забезпечено виконання уточнених планових показників за 9 місяців 2024 року по основних видах надходжень загального фонду , зокрема, по:

• Податку та збору на доходи фізичних осіб (ККДБ 11010000). Станом на 01.10.2024 року надійшло до бюджету Надвірнянської міської територіальної громади 130877,0 тис. грн. податку, при затверджених планових показниках на даний період –137240,0 тис. грн., виконання становить 95,4 відсотки, або недопоступило 6363,0 тис. грн. до уточнених планових призначень.

Згідно із Законом України “Про державний бюджет на 2024 рік”, передбачалося збільшення посадових окладів 1 розряду Єдиної тарифної сітки (ЄТС) з 01.04.2024 року. Проте, станом на 01.07.2024 року посадовий оклад працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки (ЄТС) залишився незмінним. Таким чином, в переважній більшості працівників бюджетної сфери не відбулося зростання заробітних плат. Відповідно, надходження податку та збору на доходи фізичних осіб не виконуються згідно планових призначень. Окрім того, на звітну дату спостерігаємо те, що на одному з найбільш бюджетоутворюючих підприємств ПАТ «Нафтохімік Прикарпаття» в порівнянні з минулим періодом, зменшилися надходження ПДФО (на 1800,0 тис. грн.) у зв’язку із поступовим скороченням найманих працівників.

• Рентній платі за користування надрами загальнодержавного значення – нафти, газу, конденсату (ККДБ 13030100 – 13030900). Затверджений план виконано на 73,4 відсотки, або надійшло менше 301,9 тис. грн.(план 1135,5 тис. грн., факт – 833,6 тис. грн.). Дане недовиконання склалося внаслідок зменшення реалізації природного газу ПАТ «Укрнафта».
• Єдиному податку з юридичних осіб (ККДБ 18050300). При уточненому плані надходжень за 9 місяців 2024 року 3940,0 тис. грн. надійшло 3428,3 тис. грн. Уточнений план виконано на 87 відсотків, або надійшло менше 511,7 тис. грн. Спостерігається негативна динаміка надходжень даного податку у третьому кварталі 2024 року в порівнянні з першим та другим кварталом 2024 року. Середньомісячні находження у третьому кварталі 2024 року становлять 325,3 тис. грн., у першому та другому кварталі вони становили 408,6 тис. грн.
• Єдиному податку з фізичних осіб (ККДБ 18050400). При уточненому плані надходжень за 9 місяців 2024 року 24840,9 тис. грн. надійшло 23335,0 тис. грн. Уточнений план виконано на 93,9 відсотки, або надійшло менше 1505,9 тис. грн. Спостерігається негативна динаміка надходжень даного податку у другому та третьому кварталі 2024 року в порівнянні з першим кварталом 2024 року. Середньомісячні находження у другому та третьому кварталі 2024 року становлять 2418,1 тис. грн., у першому кварталі вони становили 2942,1 тис. грн.

Згідно проведеного детального аналізу по платниках податку ряд фізичних осіб-підприємців значно зменшили відрахування до бюджету громади.

По доходах спеціального фонду забезпечено виконання уточнених показників всіх видів надходжень.

Досягнуто темпів росту за 9 місяців 2024 року до співставних показників 2023 року по всіх основних видах надходжень, темпи росту становлять 119,7 відсотків, або надійшло більше на 38838,2 тис. грн. більше, ніж за аналогічний період минулого року.

ВИДАТКИ

В розрізі статей видатків бюджету Надвірнянської міської територіальної громади показники відображено в додатку №2  до рішення Надвірнянської міської ради від 07.11.2024 №2333-38/2024 «Про виконання бюджету Надвірнянської міської територіальної громади за 9 місяців 2024 року»

Видаткова частина бюджету Надвірнянської міської територіальної громади  за 9 місяців 2024  року виконана в сумі 352722,9 тис. грн., що складає 83,6 відсотків до уточнених призначень на звітний період (422095,9 тис. грн.), в тому числі по загальному фонду в сумі 341610,4 тис. грн., що складає 86,8 відсотка до уточнених призначень (уточнені призначення – 393370,2 тис. грн.) та спеціальному фонду – 11112,5 тис. грн., що складає 38,7 відсотка до бюджетних  призначень ( уточнені призначення – 28725,6 тис. грн.) .

Питома вага проведених видатків в бюджеті загального та спеціального фондів міської територіальної громади складають видатки по галузях:

• освіта –66,3 відсотки;
• державне управління –11,9 відсотка;
• житлово-комунальне господарство – 8 відсотків;
• культура –3,7 відсотки;
• охорона здоров’я – 2,8 відсотки;
• соціальний захист –3,4 відсотка;
• фізична культура і спорт –1 відсоток;
• міжбюджетні трансферти –0,8 відсотки;
• економічна діяльність – 0,5 відсотка;
• інші видатки в тому числі на захист населення від надзвичайних ситуацій – 1,6 відсотка.

Із загального обсягу видатків загального фонду видатки по захищених статтях склали  293119.1 тис. гривень , що в питомій вазі видатків загального фонду становить 85,8 відсотків, з яких: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано 266022,1 тис. гривень або 77,9 відсотка, на оплату комунальних послуг та енергоносіїв –11810,4 тис. гривень (3,5 відсотки.), на інші захищені статті – 15286.6 тис. гривень (4,5 відсотки).

Також, за 9 місяців 2024 року із бюджету Надвірнянської міської територіальної громади на заходи, що пов’язані з відсіччю збройній агресії росії, виділено кошти в сумі 11280,0 тис. грн., з яких на соціальний захист військових громади та їхніх сімей спрямовано 5 101,6 тис. грн.      

 Кредиторська заборгованість загального фонду станом на 01.10.2024 року по всіх статтях видатків бюджету громади відсутня.   

Заслухавши звіт про виконання дохідної та видаткової частини бюджету Надвірнянської міської територіальної громади за 9 місяців 2024 року , керуючись ст.26 п.23 Закону України “Про місцеве самоврядування в Україні”, міська рада