За 12 місяців 2024 року надходження до загального та спеціального фонду бюджету міської територіальної громади із врахуванням міжбюджетних трансфертів склали 532643,0 тис. грн. (уточнений план – 527118,0 тис. грн.) план виконання становить 101 відсоток. Міжбюджетні трансферти з бюджетів усіх рівнів склали 195719,9 тис. грн., а саме:

– базова дотація (ККДБ 41020100) –1863,8 тис. грн.;

– освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам (ККДБ 41033900) – 167833,5 тис. грн.;

– субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на придбання обладнання, створення та модернізацію (проведення реконструкції та капітального ремонту) їдалень (харчоблоків) закладів загальної середньої освіти – 5934,3 тис. грн.;

–  субвенції з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам (ККДБ 41050000) –
10012,8 тис. грн.;

– гранти, що надійшли до місцевих бюджетів (ККДБ 42020500) – 3876,8 тис. грн.;

– інші дотації з місцевого бюджету (ККДБ 41040400) – 87,0 тис. грн.

– субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів початкових класів  закладів загальної середньої освіти – 6111,7 тис. грн.

Питома вага власних доходів загального фонду бюджету громади в загальному обсязі доходів загального фонду складає 63,3 %. Середньомісячні надходження власних доходів загального фонду за 12 місяців 2024 року склали 26797,0 тис. грн.

До загального та спеціального фонду за 12 місяців 2024 року до бюджету Надвірнянської міської територіальної громади без врахування міжбюджетних трансфертів надійшло 336923,0 тис. грн., що становить 102,2 відсотки до уточнених призначень за звітний період, або надійшло більше на 7164,2 тис. грн. (329758,7 тис. грн. уточнені призначення). В порівнянні з відповідним періодом минулого року ріст становить 118,9 відсотків,  або надійшло більше на 53849,3 тис. грн. ( 283073,7 тис. грн. – факт 12 місяців 2023 року).

В розрізі податків виконання дохідної частини бюджету міської територіальної громади відображено в додатку №1 до рішення Надвірнянської міської ради від 13.02.2025 №2559-40/2025 «Про виконання бюджету Надвірнянської міської територіальної громади за 12 місяців 2024 року».

До загального фонду бюджету міської територіальної громади надійшло доходів (без трансфертів) 321564,7 тис. грн., що становить 99,9 відсотків до уточнених планових призначень за 12 місяців 2024 року, або недовиконано 294,2 тис. грн. (321858,9 тис. грн. – уточнені призначення 12 місяців 2024 року).

Проте в 2024 році досягнуто темпів росту за 12 місяців 2024 року до співставних показників 2023 року по таких видах надходжень загального фонду.

До спеціального фонду (без трансфертів) надійшло 15358,2 тис. грн., що становить 194,4 відсотки до уточнених призначень на цей період, або на 7458,4 тис. грн. більше (уточнений план – 7899,8 тис. грн.).     

В порівнянні з аналогічним періодом 2023 року, темп росту надходжень до загального та спеціального фонду бюджету громади (з трансфертами) становить 120,9 відсотків, або надійшло більше на 92126,8 тис. грн. більше: – в тому числі по загальному фонду відсоток росту становить 119,5 відсотків, або надійшло більше на 82736,3 тис. грн. (424875,9 тис. грн. – факт 2023 року); по спеціальному фонду відсоток росту становить 160 відсотків, або надійшло більше на 9390,4  тис. грн.

Забезпечено виконання уточнених призначень за 12 місяців 2024 року по основних видах надходжень, зокрема по :

• збору за спеціальне використання лісових ресурсів (крім збору за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування) (ККДБ 13010200) – уточнений план виконано на 115,9 відсотків, або надійшло більше на 25,2 тис. грн.(план уточнений – 158,0 тис. грн., факт – 183,2 тис. грн.);
• акцизному податку з вироблених в Україні підакцизних товарів (пальне) (ККДБ 14021900-14031900) – уточнений план виконано на 109,5 відсотків, або надійшло більше на 1265,5 тис. грн. (план уточнений – 13390,0 тис. грн., факт – 14655,5 тис. грн);
• акцизному податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (ККДБ 14040000) – уточнений план виконано на 112,9 відсотків, або надійшло більше 1252,6 тис. грн. (план уточнений 9710,0 тис. грн., факт – 10962,6 тис. грн.);
• податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки (ККДБ 18010100-18010400) – уточнений план виконано на 125,6 відсотків, або надійшло більше на 3708,2 тис. грн. (план уточнений – 14490,0 тис. грн.);
• адміністративних штрафах та інших санкціях (ККДБ 21081100) – уточнений план виконано на 488,7 відсотків, або надійшло більше 174,9 тис. грн. (план уточнений 45,0 тис. грн., факт – 219,9 тис. грн.);
• адміністративних штрафах та штрафних санкціях за порушення законодавства у сфері виробництва та обігу алкогольних напоїв та тютюнових виробів (ККДБ 21081500) – уточнений план виконано на 167,9 відсотків, або надійшло більше на 264,8 тис. грн. (план уточнений – 390,0 тис. грн.);
• надходженню від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності (ККДБ 22080400) – уточнений план виконано на 112,5 відсотків, надійшло понад план 99,7 тис. грн. (план уточнений –
  710,0 тис. грн., факт –1119,7 тис. грн.)

Не забезпечено виконання уточнених планових показників за 12 місяців 2024 року по основних видах надходжень загального фонду, зокрема, по:

• податку та збору на доходи фізичних осіб (ККДБ 11010000) – не забезпечено виконання уточнених планових показників в сумі 1584,2 тис. грн. (план уточнений – 183914,1 тис. грн.). Дане недовиконання склалося внаслідок наступних причин :

1. згідно із Законом України “Про державний бюджет на 2024 рік”, передбачалося збільшення посадових окладів 1 розряду Єдиної тарифної сітки (ЄТС) з 01.04.2024 року. Проте, станом на 01.07.2024 року посадовий оклад працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки (ЄТС) залишився незмінним. Таким чином, в переважній більшості працівників бюджетної сфери не відбулося зростання заробітних плат;
2. на одному з найбільш бюджетоутворюючих підприємств ПАТ «Нафтохімік Прикарпаття» в порівнянні з минулим періодом, зменшилися надходження ПДФО
   (-1354,6 тис. грн.) у зв’язку із поступовим скороченням найманих працівників;
3. на підприємстві ПАТ «Нафтохімік Прикарпаття» у грудні місяці виникла заборгованість по заробітній платі та, відповідно не сплачено до бюджету орієнтовно
   800,0 тис. грн. податку.

• рентній платі за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування (ККДБ 13010100) – уточнений план виконано на 7,3 відсотки, або надійшло менше 118,6 тис. грн. (уточнений план – 128,0 тис. грн., факт – 9,4 тис. грн.). Дане недовиконання склалося внаслідок зменшення рубок лісів головного користування.
• рентній платі за користування надрами для видобування нафти (ККДБ 13030700) – уточнений план виконано на 66,9 відсотків, або надійшло менше 115,7 тис. грн. (уточнений план – 350,0 тис. грн., факт – 234,3 тис. грн.). Дане недовиконання склалося внаслідок зменшення реалізації нафти у 2024 році підприємством НГВУ «Надвірнанафтогаз» ПАТ «Укрнафта»;
• рентній платі за користування надрами для видобування природного газу (ККДБ 13030800) – уточнений план виконано на 61,9 відсотків, або надійшло менше 495,9 тис. грн. (уточнений план 1300,0 тис. грн., факт – 804,1 тис. грн.). Дане недовиконання склалося внаслідок зменшення видобутку природного газу у 2024 році підприємством НГВУ «Надвірнанафтогаз» ПАТ «Укрнафта»;
• єдиному податку (ККДБ 18050000) – виконання уточненого плану становить
  92,4 відсотки, що призвело до недоотримання 2 909,6 тис. грн. (уточнений план – 38 228,9 тис. грн., фактичні надходження – 35 319,3 тис. грн.). Основна причина невиконання: на момент внесення уточнень планові показники з єдиного податку перевиконувалися, однак до кінця року, через зменшення кількості платників, очікуваний рівень надходжень не був досягнутий.

 Всі інші види неподаткових надходжень демонструють незначне недовиконання планових показників. Оскільки, ці надходження та збори мають нестабільний характер, їх точне прогнозування не є можливим.  

Не досягнуто темпів росту у 2024 році до показників 2023 року по таких видах  надходжень :

• рентній платі за користування надрами для видобування нафти (ККДБ 13030700) – темп росту становить 87,5 відсотка, або надійшло менше, ніж у 2023 році на 33,5 тис. грн. Дане недовиконання склалося внаслідок зменшення реалізації нафти у 2024 році підприємством НГВУ «Надвірнанафтогаз» ПАТ «Укрнафта»;
• рентній платі за користування надрами для видобування природного газу (ККДБ 13030800)- темп росту становить 63,9 відсотка, або надійшло менше, ніж у 2023 році на 455,0 тис. грн. Дане недовиконання склалося внаслідок зменшення видобутку природного газу у 2024 році підприємством НГВУ «Надвірнанафтогаз» ПАТ «Укрнафта;
• платі за надання інших адміністративних послуг (ККДБ 22012500)- темп росту до 2023 року становить 93,3 відсотки, або надійшло менше, ніж у 2023 році на 449,5 тис. грн. Дане недовиконання склалося внаслідок того, що у 2024 році зменшилася кількість отримувачів послуг сервісних центрів, які функціонують у громадах;
• надходженню від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності (ККДБ 22080400) – темп росту до 2023 року становить 80,4 відсотки, або надійшло менше, ніж у 2023 році на 220,0 тис. грн. У 2024 році відбувся продаж приміщення, що перебувало у комунальній власності громади.

В розрізі статей видатків бюджету Надвірнянської міської територіальної громади показники відображено в додатку №2 до рішення Надвірнянської міської ради від 13.02.2025 №2559-40/2025 «Про виконання бюджету Надвірнянської міської територіальної громади за 12 місяців 2024 року»

Видаткова частина бюджету Надвірнянської міської територіальної громади за 12 місяців 2024 року виконана в сумі 526091,1 тис. грн., що складає 97,3 відсотків до уточнених призначень на звітний період (540884,0 тис. грн.), в тому числі по загальному фонду в сумі 496807,0 тис. грн., що складає 98,7 відсотків до уточнених призначень (уточнені призначення – 503594,6 тис. грн.) та спеціальному фонду – 29284,1 тис. грн., що складає 78,5 відсотків до бюджетних  призначень (уточнені призначення – 37289,4 тис. грн.).

Питома вага проведених видатків в бюджеті загального та спеціального фондів міської територіальної громади складають видатки по галузях:

• освіта –65,5 відсотків;
• державне управління –11,5 відсотків;
• житлово-комунальне господарство – 7,9 відсотків;
• культура –3,9 відсотків;
• охорона здоров’я – 3,5 відсотків;
• соціальний захист –3,3 відсотки;
• фізична культура і спорт –1 відсоток;
• міжбюджетні трансферти –0,8 відсотки;
• економічна діяльність – 1,4 відсотка;
• інші видатки в тому числі на захист населення від надзвичайних ситуацій – 1,2 відсотка.

Із загального обсягу видатків загального фонду видатки по захищених статтях склали  421965,5 тис. грн., що в питомій вазі видатків загального фонду становить 84,9 відсотків, з яких: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано 378326,5 тис. грн. або 76,2 відсотка, на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 19287,2 тис. грн. (3,9 відсотки.), на інші захищені статті – 24351,8 тис. грн. (4,8 відсотки).

Також, за 12 місяців 2024 року із бюджету Надвірнянської міської територіальної громади на заходи, що пов’язані з відсіччю збройній агресії росії , виділено кошти в сумі 21445,8 тис. грн., з яких на соціальний захист військових громади та їхніх сімей спрямовано 7581,1 тис. грн.      

Кредиторська заборгованість загального фонду станом на 01.01.2025 року по всіх статтях видатків бюджету становить 4063,0 тис. грн., з них захищені статті бюджету:

– КЕКВ 2230 (харчування в ДНЗО та закладах середньої освіти) – 1158,7 тис. грн.

– КЕКВ 2270 (енергоносії в ДНЗО та закладах середньої освіти) – 2097,1 тис. грн.

– КЕКВ 3160 (надання соціальних послуг населенню) – 248,1 тис. грн.

Кредиторська заборгованість виникла через те, що згідно з регламентом роботи Державної казначейської служби граничний строк здійснення видатків бюджетного року було встановлено на 27 грудня 2024 року. Станом на цей день залишок коштів на котловому рахунку складав 1 867,0 тис. грн., тоді як заявки головних розпорядників коштів вказували на потребу у фінансуванні в розмірі 6 742,6 тис. грн. У період з 27.12.2024 по 31.12.2024 року на рахунок бюджету надійшло 4 875,6 тис. грн.

Таким чином, якби граничний термін здійснення видатків було продовжено, дана кредиторська заборгованість не виникла б, оскільки надходження коштів забезпечили б повне фінансування відповідно до заявлених потреб.

Дана кредиторська заборгованість погашена в повному обсязі у січні 2025 року.

Заслухавши звіт про виконання дохідної та видаткової частини бюджету Надвірнянської міської територіальної громади за 12 місяців 2024 року, керуючись ст.26 п.23 Закону України “Про місцеве самоврядування в Україні”, міська рада