За 12 місяців 2023 року надходження до загального та спеціального фонду бюджету міської територіальної громади із врахуванням міжбюджетних трансфертів склали 591965,5 тис. грн. (уточнений план – 580724,2 тис. грн.) план виконання становить 101,9 відсотки. Міжбюджетні трансферти з бюджетів усіх рівнів склали 157442,3 тис. грн., а саме:

– базова дотація (ККДБ 41020100) – 4245,9 тис. грн.;

– освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам (ККДБ 41033900) –140978,3 тис. грн.;

– субвенції з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам (ККДБ 41053000) – 12218,1 тис. грн.

Питома вага власних доходів загального фонду бюджету громади в загальному обсязі доходів загального фонду складає 73,2 %. Середньомісячні надходження власних доходів загального фонду в 2023 році склали 35164,4 тис. грн.

До загального та спеціального фонду в 2023 році бюджету Надвірнянської міської територіальної громади без врахування міжбюджетних трансфертів надійшло 434523,2 тис. грн., що становить 102,7 відсотків до уточнених призначень за звітний період, або надійшло більше на 11402,5 тис. грн. (423120,7 тис. грн. уточнені призначення). В порівнянні з відповідним періодом минулого року ріст становить 147,5 відсотків,  або надійшло більше  на 140023,8 тис. грн. ( 294499,4 тис. грн. –  факт 2022 року).

В розрізі податків виконання дохідної частини бюджету міської територіальної громади відображено в додатку №1 до рішення Надвірнянської міської ради від  22.02.2024 №1904-30/2024  «Про виконання бюджету Надвірнянської міської територіальної громади за 2023 рік».

До загального фонду бюджету міської територіальної громади надійшло доходів (без трансфертів)  421973,3 тис. грн. та 100,9 відсотків до уточнених планових призначень за 2023 рік, або перевиконано 3861,1 тис. грн. (418111,7 тис. грн.– уточнені призначення 2023 року). Ріст надходжень в порівнянні з відповідним періодом минулого року становить 146,3 відсотки,  або надійшло більше на 133549,6 тис. гривень (факт 2022 року – 288423,7 тис. грн.) .

До спеціального фонду надійшло 12549,9 тис. грн., що становить 260,5 відсотків до затверджених (затверджений план – 4817,0 тис. грн.)  та 250,5 відсотків до уточнених  призначень на цей період (уточнений план – 5009,0 тис. грн.).     

В порівнянні з аналогічним періодом 2022 року, темп росту надходжень до загального та спеціального фонду бюджету громади становить 147,5 відсотків, або надійшло більше на 140023,8 тис. грн. більше: – в тому числі по загальному фонду відсоток росту становить 146,3 відсотки, або надійшло більше на 133549,6 тис. грн. більше, по спеціальному фонду відсоток росту становить 206,6 відсотки, або надійшло більше на 6474,2  тис. грн.

Забезпечено виконання уточнених призначень по основних видах надходжень, зокрема по:

• 37% збору за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування (ККДБ 13010100) – уточнений план виконано на 270,9 відсотків , або надійшло більше на 74,0 тис. грн. планових призначень на 2023 рік (план 43,3 тис. грн., факт 134,5 тис. грн.);
• збору за спеціальне використання лісових ресурсів (крім збору за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування) (ККДБ 13010200) – уточнений план виконано на 226 відсотків , або надійшло більше на 87,1 тис. грн.(план уточнений – 68,7 тис. грн., факт – 155,8 тис. грн.);
• акцизному податку з вироблених в Україні підакцизних товарів (пальне) (ККДБ 14021900-14031900) – уточнений план виконано на 107,3 відсотка, або надійшло більше на 749,3 тис. грн. більше ( уточнений план – 10210,0 тис. грн.);
• податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки (ККДБ 18010100-18010400) – уточнений план виконано на 114,1 відсотків, або надійшло більше на 1514,1 тис. грн. (план уточнений – 10716,4 тис. грн.);
• платі за землю (ККДБ 18010500-18010900) – факт – 37604,3 тис. грн., уточнений план виконано на 107,3 відсотки ( план – 35030,0 тис. грн.);
• єдиному податку (ККДБ 1805000) – факт – 29781,4 тис. грн., уточнений план виконано на 114 відсотків ( план – 26135,0 тис. грн.);
• надходженню від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності (ККДБ 22080400)- уточнений план виконано на 157,7 відсотків, надійшло понад план 409,7 тис. грн.(план уточнений –710,0 тис. грн., факт –1119,7 тис. грн.);
• інших надходженнях (ККДБ 24060300) – уточнений план виконано на 117 відсотків, або надійшло на 96,0 тис. грн. більше (уточнений план – 565,0 тис. грн.).

По доходах спеціального фонду забезпечено виконання  затверджених/уточнених показників всіх видів надходжень.

Не забезпечено виконання уточнених планових показників за 2023 рік по основних видах надходжень загального фонду, зокрема, по:

• податку та збору на доходи фізичних осіб (ККДБ 11010000) – не забезпечено виконання уточнених планових показників в сумі 2313,0 тис. грн, або на 99,3 відсотки ( уточнений план – 314135,4 тис. грн., факт – 311822,4 тис. грн.). Дане недовиконання склалося внаслідок переспрямування з 01.10.2023 року «військового» ПДФО до державного бюджету. Також, з 01.09.2023 року структурні підрозділи НГВУ «Надвірнанафтогаз» переспрямували податок до тих територіальних громад, на території яких знаходяться дані структурні підрозділи. Внаслідок таких дій, втрати бюджету громади склали 2800,0 тис. грн.;
• рентній платі за користування надрами для видобування нафти (ККДБ 13030700) – уточнений план виконано на 93,7 відсотки, або надійшло менше 18,0 тис. грн. (уточнений план – 285,8 тис. грн., факт – 267,8 тис. грн.). Дане недовиконання склалося внаслідок зменшення видобутку нафти у 2023 році підприємством НГВУ «Надвірнанафтогаз» ПАТ «Укрнафта»
• рентній платі за користування надрами для видобування природного газу (ККДБ 13030800) – уточнений план виконано на 43,3 відсотки, або надійшло менше 1648,9 тис. грн.(уточнений план 2908,0 тис. грн., факт – 1259,1 тис. грн.). Дане недовиконання склалося внаслідок зменшення видобутку природного газу у 2023 році підприємством НГВУ «Надвірнанафтогаз» ПАТ «Укрнафта»;
• акцизному податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (ККДБ 14040000) – уточнений план виконано на 97 відсотків, або недопоступило 243,3 тис. грн. (план уточнений 8170,0 тис. грн.). Дане недовиконання склалося внаслідок недопоступлення акцизного податку з реалізації виробниками та/або імпортерами, у тому числі в роздрібній торгівлі тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, що оподатковується згідно з підпунктом 213.1.1,;
• платі за надання інших адміністративних послуг (ККДБ 22012600) – уточнений план виконано на 78,1 відсотки, або надійшло менше 1874,6 тис. грн. (уточнений план 8550,0 тис. грн., факт – 6675,4 тис. грн.). Дане недовиконання склалося внаслідок неотримання вартості послуг від здачі практичних іспитів із водіння в регіональному сервісному центрі МВС, оскільки, дана послуга в регіональному сервісному центрі МВС тимчасово призупинена.

Не досягнуто темпів росту у 2023 році до показників 2022 року по таких основних видах надходжень :

• рентній платі за користування надрами для видобування природного газу (ККДБ 13030800) – темп росту становить 45,1 відсотка, або надійшло менше, ніж у 2022 році на 1533,7 тис. грн. Дане недовиконання склалося внаслідок зменшення видобутку природного газу у 2023 році підприємством НГВУ «Надвірнанафтогаз» ПАТ «Укрнафта»;
• платі за надання інших адміністративних послуг (ККДБ 22012600) – темп росту до 2022 року становить 89,3 відсотки, або надійшло менше , ніж у 2022 році на 800,6 тис. грн. Дане недовиконання склалося внаслідок неотримання вартості послуг від здачі практичних іспитів із водіння в регіональному сервісному центрі МВС, оскільки, дана послуга в регіональному сервісному центрі МВС тимчасово призупинена.
• інші надходження (ККДБ 24060300) – темп росту до 2022 року становить 50,6 тис. грн., надійшло менше, ніж у 2022 році на 646,2 тис. грн. У  2022 році від підприємства НГВУ «Надвірнанафтогаз» ПАТ «Укрнафта надійшов одноразовий платіж.

Не досягнуто темпів росту у 2023 році до показників 2021 року (до повномасштабного вторгнення російської федерації на територію України)по такому виду надходжень :

• акцизному податку з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції)- пальному (ККДБ 14021900-14031900) – темп росту становить 68,5 відсотків, або надійшло менше на 5044,9 тис. грн., ніж у 2021 році. Це зумовлено тим, що до 1 липня 2023 року оподаткування пального здійснювалося за зниженими ставками (у ціну бензину та дизеля закладено акцизний податок у 100 євро, скрапленого газу, бутану та ізобутану – 52 євро, альтернативного моторного пального та біодизеля – 100 євро за тисячу літрів. З 1 липня 2023 оподаткування пального почалося за довоєнними правилами та нормами (акциз на бензин підвищився до 213 євро, а на дизпаливо – до 140 євро за тисячу літрів). 

В розрізі статей видатків бюджету Надвірнянської міської територіальної громади показники відображено в додатку 2,3 до рішення Надвірнянської міської ради від  22.02.2024 №1904-30/2024 «Про виконання бюджету Надвірнянської міської територіальної громади за 2023 рік».

Бюджет Надвірнянської міської територіальної громади  за 2023  рік виконаний в сумі  608923,1 тис. грн., що складає 99,4  відсотка до уточнених річних призначень 612384,6 тис. грн.),  в тому числі по загальному фонду в сумі 510036,1 тис. грн., що складає  98,4  відсотка до уточнених призначень та спеціальному – 98887,0 тис. грн., що складає  105,3 відсотка до бюджетних  призначень.

Питома вага проведених видатків в бюджеті загального та спеціального фондів міської територіальної громади складають видатки по галузях:

• освіта –51,5 відсотків;
• державне управління –8,1 відсотка;
• житлово-комунальне господарство -8,5 відсотка;
• охорона здоров’я – 4,2 відсотки;
• культура – 3,4 відсотків;
• соціальний захист – 3,3 відсотка;
• економічна діяльність – 7,1 відсотка;
• фізична культура і спорт – 1,3 відсоток;
• міжбюджетні трансферти – 4,4 відсотки;
• інші видатки в тому числі на захист населення від надзвичайних ситуацій – 8,2 відсотка.

Із загального обсягу видатків загального фонду видатки по захищених статтях склали  394077,9 тис. гривень , що в питомій вазі становить  77,3 відсотки, з яких : на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано 327524,3 тис. гривень або 64,2 відсотка, на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 20819,5 тис. гривень (4,1 відсотки.), на інші захищені статті – 45734,1 тис. гривень (9 відсотків).

Кредиторська заборгованість загального фонду станом на 01.10.2023 року по всіх статтях видатків бюджету громади відсутня.   

Заслухавши звіт про виконання дохідної та видаткової частини бюджету Надвірнянської міської територіальної громади за 12 місяців 2023 року, керуючись ст.26 п.23 Закону України “Про місцеве самоврядування в Україні”, міська рада